Реферат на тему: "Аккредитив"
Несколько факторов могут затруднить экспортно-импортные операции: риск и время, связанные с транспортировкой, формальности, требуемые таможней, ограничения на импорт и экспорт, а также недостаточная осведомленность о деловой репутации и честности друг друга. Существует система международных расчетов, направленная на создание благоприятных условий оплаты.
Основным предметом обсуждения при заключении контракта на продажу товаров или услуг является способ оплаты. На внутреннем рынке возможны варианты предоплаты или оплаты в разумные сроки. Экспортеры и грузоотправители также пытаются обезопасить себя, выбирая аккредитив как наиболее распространенный и надежный способ оплаты. Покупатель выигрывает от документарных аккредитивов в том, что он может навязать продавцу условия и снизить риск невыполнения поставщиком своих обязательств по поставке товара. Кроме того, покупатель использует обширный опыт банка в проведении сделок для приобретения товара. Продавец же может быть уверен, что после отправки товара и предоставления всех документов в соответствии с условиями аккредитива он самостоятельно получит платеж от покупателя, поскольку платит банк.
Поэтому аккредитив (от лат. accredo - доверяю) заключается банком-эмитентом в ответ на запрос, на основании определенных документов и при соблюдении всех других условий кредитования. По сути, это соглашение между продавцом и его банком, в котором банк обещает получить платежи за товар от банка покупателя и отправить их продавцу: договор между покупателем и его банком, в котором банк обещает выполнить требование покупателя об оплате купленного товара. Естественно, эти операции осуществляются на возмездной основе обоими банками; Следовательно, стоимость контракта всегда будет отличаться в зависимости от того, производится ли оплата по аккредитиву, отзывному чеку или чеку.
Когда людям или компаниям, имеющим счета в одном месте, иногда нужны деньги в другом месте - дома или за границей, - им приходится использовать аккредитив. В этом случае клиент просит свой банк открыть аккредитив в филиале или банке-корреспонденте в другой стране.
Другими словами, клиент просит банк произвести платежи по его счету или по деньгам, депонированным на отдельном счете в пользу одного или нескольких лиц.Аккредитив обычно является способом расчетов или перевода средств.Статья 867 Гражданского кодекса РФ, а также комментарии и практика нормативных актов, регулирующих аккредитив, свидетельствуют о том, что термин "аккредитив" имеет два значения:
- Обязательство банка перед бенефициаром денежных средств, также известное как гарантия;
- Расчетная операция, при которой банк совершает определенные действия по указанию клиента в соответствии с международными и национальными правилами.
Как расчетная операция, аккредитив завершает два отдельных от процесса купли-продажи этапа между поставщиком товара и покупателем (плательщиком):
- В одной участвуют плательщик и банк-эмитент;
- Другая обычно происходит между получателем платежа (бенефициаром) и банком-эмитентом.
Следовательно, аккредитив - это финансовое обязательство, выпущенное банком в пользу иностранного клиента на основании поручения клиента. Аккредитив является отдельной сделкой от договора купли-продажи или других договоров, поскольку он позволяет коммерческим предприятиям осуществлять расчетные операции в нескольких местах без увеличения числа банков-корреспондентов.
В аккредитиве участвуют четыре стороны: продавец (бенефициар, экспортер), покупатель (аппликант, импортер) и два банка: банк покупателя (банк-эмитент) и уведомительный/подтверждающий банк.
В результате данного вида расчетов возникают правовые отношения между:
- покупателем и поставщиком;
- банком поставщика;
- покупателем и банком, услугами которого он пользуется;
- банком покупателя и поставщика, а в редких случаях могут также возникать правоотношения между:
- банком покупателя и поставщиком;
- банком поставщика и покупателем.
В случае внесения незначительных изменений в представленные документы по отношению к документам, указанным в аккредитиве.
Когда требуется аккредитив:
- При формировании делового партнерства с новым партнером;
- Существуют опасения относительно платежеспособности покупателя;
- Потенциальный экономический риск и риск неплатежеспособности в стране покупателя;
- Законодательство и валютное регулирование в стране покупателя или продавца могут потребовать открытия документарного аккредитива для расчетов (например, Казахстан и Узбекистан);
- Страны Ближнего Востока, Индия и Китай, например, имеют общую торговую практику или значительное географическое расстояние;
- Крупные проекты или товары, изготовленные на заказ, которые невозможно продать снова в случае банкротства покупателя;
- Документарный аккредитив может использоваться вместо полной предоплаты; во многих случаях можно избежать резервирования средств, связанных с предоплатой, на депозитном счете.
Все аккредитивы делятся на две широкие категории:
Личный документ, известный как денежный аккредитив, выдается банком лицу, заплатившему заранее определенную сумму денег, для получения ее в другом банке, городе или стране в течение заранее определенного срока.
Аккредитив - это распоряжение банка, обслуживающего покупателя, банку поставщика оплатить счета поставщика за отгруженные товарно-материальные ценности на условиях, которые покупатель указывает в аккредитиве.
Денежные аккредитивы экономисты часто относят к категории простых аккредитивов. Это означает, что они выпускаются на заранее определенную сумму и остаются действительными до тех пор, пока вся сумма не будет снята со счета - иногда с обязательным указанием ограниченного срока действия. Обычно снятие средств происходит в банке-нерезиденте. Мы все можем согласиться с тем, что этот вид аккредитива становится все менее важным, поскольку все больше людей используют банковские платежные карты. Это происходит потому, что использование банковских карт проще и требует современной, строгой инфраструктуры платежных систем. Кроме того, существует также прибыльный чековый бизнес, в котором используются так называемые дорожные чеки ThomasCook.
В общеевропейской практике резервный аккредитив - это чистый аккредитив, особый тип, который обычно используется в качестве обеспечения платежей в пользу экспортера или его банка. Эти аккредитивы выпускаются банком-эмитентом от имени импортера и гарантируют, что банк-эмитент заплатит экспортеру, если покупатель не выполнит свои платежные обязательства по контракту, откажется платить за поставленные товары или станет банкротом.
Банки производят платежи при условии, что экспортер представит тратту или другой специальный документ, подтверждающий, что покупатель не выполнил свои платежные обязательства. Действительность декларации не проверяется банками; они производят платеж без каких-либо условий. Резервные аккредитивы не покрывают отгрузку товара и используются в качестве дополнительного обеспечения для рассрочки платежа, как ассортимент или банковский переезд. Поскольку это необеспеченные кредиты, многие банки предлагают их только импортерам, которые уже имеют счета у них.
Однако американский резервный аккредитив, или stand by, все чаще используется в Европе. Этот вид в основном используется в США и заменяет наши старые гарантии, которые не могут выдаваться банками, поскольку большинство федеральных штатов имеют над ними юрисдикцию.
В отличие от документарного аккредитива, резервный аккредитив и банковская гарантия могут рассматриваться как косвенное обеспечение платежа: они могут быть принудительно исполнены, если заявитель резервного аккредитива, одна из сторон контракта, не выполнит свои обязательства. Резервный аккредитив имеет отношение практически к любому обмену. Он может занять место гарантии исполнения обязательств в контрактах, договорах на выполнение работ и оказание услуг и других подобных соглашениях. В целом, резервный аккредитив покрывает риски неисполнения обязательств обычных документарных аккредитивов.
Аккредитив с красной оговоркой" - это любой вид кредитного соглашения, позволяющий работающему банку выдавать авансы до определенной суммы. Выпуская такие аккредитивы, банк-эмитент обязуется возместить исполняющему банку любые выплаченные авансы, даже если товар еще не отгружен.
Покрытые аккредитивы - это аккредитивы, в которых банк-эмитент предоставляет деньги или покрытие на сумму аккредитива исполняющему банку, чтобы тот мог использовать их для оплаты аккредитива в течение срока действия своих обязательств. Покрытие может быть предоставлено путем кредитования счета исполняющего банка в банке-эмитенте или в третьем банке и предоставления исполняющему банку права дебетовать счет банка-эмитента на сумму аккредитива при его получении для исполнения. Для гарантии денежного покрытия банк-эмитент может открыть депозит в исполняющем банке.
При открытии аккредитива банк-эмитент должен дать исполняющему банку разрешение на дебетование своего корреспондентского счета на сумму непокрытого (гарантированного) аккредитива. В соответствии с аккредитивом банки согласуют порядок дебетования счета банка-корреспондента.
Банк-эмитент может изменить или отменить отзывной аккредитив в любое время без предварительного уведомления бенефициара. В результате отзывные аккредитивы являются скорее исключением, чем правилом в международной практике, поскольку безотзывные аккредитивы не могут быть изменены или отменены без согласия участвующих сторон.
При подтверждении аккредитива подразумевается дополнительная гарантия платежа от банка, отличного от банка-эмитента. Если банк-эмитент не сможет произвести платеж, банк, подтверждающий аккредитив, обязан оплатить документы в соответствии с условиями аккредитива.
Переводной (трансферабельный) аккредитив позволяет нескольким лицам, кроме бенефициара (второго бенефициара), использовать его полностью или частично. Такой аккредитив является адаптируемым, если в нем указано, что он адаптируемый. Такие аккредитивы становятся все более распространенными.
Дополнительная гарантия платежа от другого банка - не банка-эмитента - подразумевается при подтверждении аккредитива. Если банк-эмитент не сможет произвести платеж, банк, подтверждающий аккредитив, обязан оплатить документы в соответствии с условиями аккредитива.
В момент передачи аккредитива в банк первый бенефициар должен предоставить письменные инструкции относительно любых последующих изменений в аккредитиве, включая согласие или отказ от автоматического авизования. Банк обязан сообщить эти инструкции относительно изменений второму бенефициару (получателю).Если аккредитив перемещается для нескольких получателей, отказ от изменения условий одним получателем не отменяет признания аккредитива разными получателями.
Аккредитив может быть передан только один раз, и он не может быть передан третьему бенефициару по просьбе второго бенефициара. Второй бенефициар может передать право первому бенефициару снова без повторной передачи, если второй бенефициар откажется использовать свою часть.
В расчетах по постоянным мультипликаторам используется револьверный (возобновляемый) аккредитив, обычно в соответствии с графиком контракта. В нем может быть указано, что сумма аккредитива будет автоматически восстанавливаться через определенный интервал по мере его использования, или может быть указано, что сумма будет восстанавливаться после каждого использования (может быть указано, как долго будет использоваться квота).При открытии револьверного аккредитива банки обычно указывают сумму квоты, количество раз, когда она будет восстанавливаться, и лимит.
Международная торговая палата (МТП) разработала руководство по открытию товарного аккредитива. Универсальные правила документарного аккредитива" - так называются эти правила.
По поручению иностранных импортеров и других организаций иностранные банки открывают аккредитивы для платежей за экспортируемые товары и услуги, предоставляемые отечественными предприятиями и организациями. Они могут быть открыты в иностранных банках или в российских банках, получивших разрешение Центрального банка России на операции с иностранной валютой. При наличии разрешения иностранного банка отечественные банки могут консультировать и подтверждать аккредитивы, выступать в качестве исполняющего банка, получать вознаграждение от иностранных банков, платить экспортерам при предоставлении документов, принимать переводные векселя (тратты) и так далее.
Наиболее важные шаги при использовании товарного аккредитива для заключения сделки (для некоторых товаров требуются несколько иные шаги):
1.Покупатель после согласования условий сделки обращается в свой банк для открытия товарного аккредитива в пользу продавца. Покупатель должен либо предоставить ему наличную сумму аккредитива, либо иметь банковскую кредитную линию.
2.Все инструкции покупателя относительно отгрузки товара продавцу и документация, предоставляемая продавцам, подготавливаются банком покупателя, который выпускает товарный аккредитив.
3.Товарный аккредитив направляется банком покупателя в консультативный (или корреспондентский) банк в стране продавца. Консультативным банком может выступать один из аффилированных банков продавца в стране продавца, который продавец может запросить.
Товарный аккредитив направляется продавцу банком продавца.
4.Все условия покупателя в товарном аккредитиве тщательно изучаются продавцом. Покупатель немедленно информируется и просит внести изменения в товарный аккредитив в случае, если продавец не может выполнить одно или несколько условий.
5.Продавец подготавливает товар и принимает меры по его отгрузке в порт после согласования окончательных условий сделки.
6.В соответствии с условиями товарного аккредитива продавец отгружает товар и получает коносамент и другие документы, которые он должен предоставить покупателю.
6.Перед отгрузкой товара некоторые из этих документов могут потребоваться.
7.Продавец сообщает своему банку по электронной почте, что условия товарного аккредитива были строго соблюдены. Обычно требуемыми документами являются коносамент, коммерческий счет-фактура, сертификат происхождения и иногда сертификат инспекции.
8.После проверки документы отправляются в банк покупателя. Банк продавца гарантирует оплату, если товарный аккредитив подтвержден и безотзывен.
9.Покупатель получает уведомление от банка покупателя, который затем рассматривает документы. Покупатель подписывает документы, если они в порядке, производит платеж в банк и получает их, передавая держателю документа право собственности на товар.
10.Платеж отправляется из банка покупателя в банк продавца, который затем пересылает деньги продавцу.
Перевод денег из банка покупателя в банк продавца, из банка продавца в банк покупателя и из банка продавца в банк покупателя может происходить одновременно с обменом документами или в соответствии с заранее установленной процедурой.
Товарные аккредитивы: типичные вопросы, возникающие при проведении сделок
Способность продавца выполнить свои обязательства перед покупателем, указанные в товарном аккредитиве, является основным вопросом, возникающим при проведении сделок с использованием товарного аккредитива.
Продавец может решить, что условия товарного аккредитива слишком сложны или неисполнимы, поэтому он может попытаться выполнить их, но потерпеть неудачу, или же он может попросить покупателя изменить условия. Изменение первоначальных формулировок товарного аккредитива может быть произведено только после соответствующих переговоров и соглашений между покупателем и продавцом, поскольку товарные аккредитивы обычно являются безотзывными.
У сторон может возникнуть один или несколько следующих вопросов:
- График отгрузки по товарному аккредитиву не может быть соблюден.
Условия, касающиеся стоимости отгрузки, неприемлемы.
- Из-за колебаний обменного курса цена товара недостаточна - Заказанное количество товара не соответствует расчетному количеству.
- Отгруженный товар описан слишком подробно или слишком мало.
В товарном аккредитиве перечислены документы, которые трудно или невозможно получить.
Даже если продавец соглашается с условиями товарного аккредитива, часто возникают проблемы, когда банк проверяет или размещает документы продавца в соответствии с аккредитивом. Если банк обнаружит, что документы не соответствуют перечню, приведенному в товарном аккредитиве, он может отказаться их оплачивать. Авизующий банк может также запросить у банка-эмитента товарного аккредитива разрешение принять документы, в которых были обнаружены расхождения, а продавец может скорректировать документы и представить их в банк в сроки, указанные в аккредитиве.
