Дипломная работа: ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
СОДЕРЖАНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
ГЛАВА 1. ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ
ОПЕРАЦИЙ
1.1. Понятие и сущность
межбанковских операций
1.2. Виды систем
межбанковских операций
ГЛАВА 2. КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ БАНКАМИ
2.1. Классификация
корреспондентских отношений
2.2. Порядок установления
корреспондентских отношений. Экономический смысл корреспондентского счета
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА ПРИМЕРЕ БАНКА
"ОАО УРАЛСИБ"
3.1. Организационно –
экономическая характеристика банка
3.2. Коэффициентный анализ
деятельности банка
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ВВЕДЕНИЕ
На протяжении существования всего
человечества и в условиях современного общества деньги выступают необходимым
атрибутом хозяйственной жизни человека. Все сделки, имеющие отношение к
производству товаров и предоставлению услуг, заканчиваются денежными расчетами.
Причем, расчеты могут иметь как наличную, так и безналичную формы.
Межбанковские расчеты служат «кровеносной»
системой экономики любого государства, для нее характерны все те черты, которые
определяют состояние общества в целом.
Межбанковские корреспондентские отношения
включают разные формы сотрудничества между кредитными организациями,
базирующиеся на совершении банками расчетов по поручению друг друга[1].
Зачастую формирование корреспондентских
отношений между кредитными организациями обусловлено необходимостью совершения
межбанковских расчетов, которые появляются вследствие осуществления безналичных
расчетов между субъектами хозяйствования, обслуживание которых осуществляют
разные кредитные организации, а также при взаимном кредитовании банков,
перемещении между ними средств, наличных денежных средств, ценных бумаг и др.
Необходимость в корреспондентских отношениях
появляется также и в тех случаях, когда банк не может предоставить своим
клиентам какой – либо вид услуг, или другая кредитная организация может
предложить эти услуги по более низким тарифам или совершить их в более сжатые
сроки[2].
Корреспондентское соглашение содержит в себе
все условия и порядки, на базе которых будут определяться взаимоотношения
банков.
Системе межбанковских расчетов (СМР)
отводится важное место в платежной инфраструктуре современных экономик. Через
них каждый день проходят колоссальные денежные потоки, эквивалентные 40 – 50%
годового ВВП соответствующих государств. Посредством систем межбанковских
расчетов осуществляется окончательное урегулирование расчетов участников
финансовых рынков и реального сектора хозяйства. Деятельность СМР находится в
сфере регулярного внимания центральных банков и международных финансовых
организаций, целью которых выступает обеспечение технического обновления этих
структур, увеличение их эффективности и усиление безопасности.
В России в ходе проведения рыночных реформ
был произведен переход от одноуровневой централизованной государственной
банковской системы к формированию различных самостоятельных коммерческих
кредитных организаций и других банковских учреждений.
Актуальность темы данной работы обусловлена
необходимостью в формировании современной системы межбанковских операций,
характеризующейся надежностью и предоставляющей возможность совершать платежи
между участниками хозяйственного процесса с максимальной скоростью, умеренными
расходами и наименьшими рисками потерь, гарантируя безошибочное перечисление
средств по назначению.
Формирование эффективной системы
межбанковских операций выступает одной из самых актуальных задач, так как от
скорости перечисления денежных средств зависит стабильность финансового
состояния каждого участника хозяйственного процесса, своевременность
поступления налогов и других платежей в бюджет и внебюджетные фонды и,
следовательно, экономическая и политическая устойчивость государства в целом.
Быстрое и четкое совершение платежей
выступает гарантией своевременности завершения операций на товарных и
финансовых рынках, формирует определенные предпосылки для привлечения
зарубежных инвестиций[3].
Между тем, современное состояние
межбанковских операций в России далеко не всегда отвечает предъявляемым
требованиям. Главные причины этого заключаются в нестабильности общей
экономической ситуации, несовершенстве существующего законодательства,
продолжающемся процессе постоянной реорганизации банковской системы и
прекращении деятельности ряда кредитных организаций.
Все это предопределяет актуальность изучения
ряда проблем, связанных с формированием современной эффективной системы
межбанковских расчетов, предоставляющей возможность осуществлять платежи между
банками в режиме реального времени.
Цель исследования: изучение современных
систем межбанковских операций и корреспондентских отношений в РФ.
Задачи исследования:
– рассмотреть понятие и сущность
межбанковских операций;
– рассмотреть основные виды систем
межбанковских операций;
– исследовать классификацию корреспондентских
отношений;
– изучить порядок установления
корреспондентских отношений;
– ознакомиться с организационно –
экономической характеристикой банка;
– изучить анализ динамики и структуры
кредитных ресурсов.
Объект исследования: межбанковские операции и
корреспондентские отношения.
Предмет исследования: экономические денежные
отношения, носителями которых служат межбанковские операции и корреспондентские
отношения.
Теоретическая основа исследования: труды
российских и иностранных ученых, научные публикации в периодических изданиях,
посвященные вопросам изучения систем межбанковских расчетов.
Методы исследования: метод сравнения,
системного анализа, метод системного подхода, формально – логический, системно–структурный,
а также метод синтеза, аналогии.
Дипломная работа состоит из введения, трех
глав, заключения и списка использованных источников и литературы.
ГЛАВА 1.
ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ ОСНОВЫ ФОРМИРОВАНИЯ СИСТЕМЫ МЕЖБАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ
1.1. Понятие и сущность межбанковских операций
Межбанковские
операции – это расчеты, которые проводятся между банками или другими кредитными
организациями. Межбанковские операции подразделяются на два основных вида:
межбанковский кредит и межбанковские валютные сделки.
В России
межбанковские операции регулируются ст. 28 Федерального закона от 2 декабря
1990 года № 395–1 «О банках и банковской деятельности», согласно которой
«кредитные организации на договорных началах могут привлекать и размещать друг
у друга средства в форме вкладов (депозитов), кредитов, осуществлять расчеты
через создаваемые в установленном порядке расчетные центры и корреспондентские
счета, открываемые друг у друга, и совершать другие взаимные операции,
предусмотренные лицензиями, выданными Банком России».
В любом случае, банки
или другие кредитные организации в обязательном порядке должны уведомлять
Центральный Банк об открытии новых счетов, как на территории России, так и за
рубежом. При этом при открытии счета в свободной экономической зоне существует
ряд требований, установленных ЦБ.
Действия Центрального
Банка на межбанковском рынке направлены на проведение денежно – кредитной
политики, на стабилизацию курса национальной валюты, а также на подержание
ликвидности банковского сектора.
Сотрудничество между
коммерческими банковскими организациями происходит на добровольной основе. Но
поскольку Центральный Банк также является участником межбанковских операций –
корреспондентские отношения с ним должны быть установлены в обязательном порядке.
Банки,
устанавливающие такие отношения, называются банками–корреспондентами.
Корреспондентский
счет — это счет банка, открываемый в подразделении расчетной сети Банка России,
других кредитных организациях. Открываемые после заключения договоров корреспондентские
счета подразделяются на несколько видов:
– счета НОСТРО —
текущие счета на имя банка (распорядителя счета), называемого банком–респондентом,
в банке–корреспонденте, отражаемые в активе баланса первого;
– счета ЛОРО —
текущие счета, открываемые банком–корреспондентом коммерческому банку–респонденту,
отражаемые у него в пассиве баланса;
– счета ВОСТРО —
счета иностранных банков в банке–резиденте в местной валюте или валюте третьей
страны;
Счета НОСТРО в одном
банке являются счетами ЛОРО у его банков–корреспондентов и наоборот.
Межбанковские
валютные операции включают:
– конверсионные
операции – продажа одной валюты и покупка другой;
– депозитные операции
– сделки по привлечению и размещению временно свободных валютных средств;
– предоставление
банковских целевых и нецелевых финансовых кредитов.
Кроме кредитования
клиентов коммерческие банки кредитуют друг друга, выдавая или получая
межбанковские кредиты. При рассмотрении активных операций банка следует
говорить о выданном межбанковском кредите (МБК). При недостаточности средств
для своевременного обеспечения платежей по обязательствам, банк привлекает
дополнительные ресурсы. К наиболее оперативным способам такой мобилизации
относится МБК.
Возможность дать
межбанковский кредит позволяет банкам наиболее рационально использовать свои
средства — отдать в долг, обычно под небольшой процент, те средства, которые в
данный момент оказались невостребованными.
Рынок МБК имеет ряд
особенностей:
– участниками рынка
являются все работающие банки;
– рынок отличается
высокой ликвидностью;
– на рынке
представлены «короткие деньги», т.е. МБК предоставляется на срок один – три
дня;
– нестабильность
рынка, которая проявляется в перепадах спроса и предложения, и, следовательно,
в изменении процентных ставок даже в течение одного дня;
– рынок МБК сильно
зависит от политики государства (выплата внешних долгов, смена правительства и
др. моменты нестабильности).
Рынок межбанковского
кредитования — важный индикатор всей банковской системы. Когда у какого – нибудь
крупного финансового учреждения появляются даже временные финансовые проблемы,
возможно возникновение взаимной цепочки невозвратов краткосрочных кредитов друг
другу. В такой ситуации развивается межбанковский кризис.
В России такие
кризисы бывали не раз: в 1995 – м, 1998 – м, в 2004 – м и в 2008 – м годах.
Информация о состоянии рынков межбанковского кредитования публикуется на сайте
Банка России. Эти данные важны и для руководителей предприятий, и для частных
клиентов – вкладчиков банков, так как именно в этих цифрах можно будет увидеть
надвигающийся кризис банковской системы.
Задачи, решаемые на
рынке рублёвых МБК.
1. Обеспечение
текущей ликвидности (платежеспособности) банка.
2. Получение прибыли,
за счёт размещения на рынке временно свободных денежных ресурсов банка.
3. Получение
спекулятивной прибыли на рынке МБК при проведении одновременных операций купли
и продажи МБК с определённой маржой (арбитраж).
4. Установление
партнёрских отношений с другими банками в рамках соглашений о сотрудничестве,
что приводит к взаимному доверию и партнёрству между банками.
Наиболее тесно рынок
МБК связан с межбанковским рынком купли – продажи валюты.
1.2. Виды систем межбанковских операций
Можно выделить несколько моделей
организации межбанковских расчетов:
– по счетам межфилиальных оборотов;
– путем организации корреспондентских
отношений, сопровождающихся открытием корреспондентских счетов;
– через клиринговые учреждения.
Межбанковские расчеты с помощью
корреспондентских счетов могут быть централизованными и децентрализованными.
Централизованный способ организации
расчетов между банками предполагает их проведение через корреспондентские счета
коммерческих банков, открытые в центральном банке.
Децентрализованный способ основан на
установлении корреспондентских отношений между коммерческими банками и
предполагает использование прямых корреспондентских счетов.
С учётом различий способов организации
межбанковских расчётов с использованием корреспондентских счетов можно выделить
и различные уровни корреспондентских отношений:
– между Центральным банком страны и
коммерческими банками;
– между коммерческими банками.
На уровне коммерческих банков
корреспондентские отношения могут устанавливаться как между коммерческими
банками внутри страны, так и между этими банками и иностранными банками[4].
В Республике Беларусь используется
модель межбанковских расчётов с использованием корреспондентских счетов. Через
единые корреспондентские счета коммерческих банков, открытые в НБРБ в
централизованном порядке, осуществляются внутриреспубликанские расчёты в
национальной валюте. Действующее законодательство предусматривает также
возможность использования корреспондентских счетов в инoстранной валюте.
Необходимым условием проведения расчётов
коммерческих банков через корреспондентские счета в Центральном банке является
установление между ними корреспондентских отношений.
Децентрализованный порядок организации
межбанковских расчётов в коммерческих банках Республики Беларусь применяется
только по расчётам, связанным с внешнеэкономической деятельностью и движением
валютных средств.
Отражение операций по обслуживанию
внешнеэкономической деятельности происходит на корреспондентских счетах,
открытых в иностранных банках. Право на установление корреспондентских
отношений с иностранными банками с открытием корреспондентских счетов имеют
банки Республики Беларусь, которые получили генеральную лицензию Национального
банка на совершение операций в иностранной валюте.
Прямые корреспондентские счета в банках–резидентах
в Республике Беларусь могут открываться только для учёта движения валютных
средств в пределах территории государства. При этом достаточно наличия у банка
внутренней лицензии на совершение операций в иностранной валюте.
Корреспондентские отношения между
банками обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счётом). Счета
могут открываться на взаимной основе (встречные счета друг у друга) либо в
одностороннем порядке (лишь у одного из партнёров). Выбор формы взаимоотношений
определяется банками самостоятельно и зависит от ряда факторов, основными из
которых являются объёмы и направления потоков платежей, стоимость услуг по
обслуживанию счёта, возможность оперативного управления остатками средств на
корреспондентских счетах для регулирования показателей ликвидности.
Возможно установление корреспондентских
отношений между банками без открытия счетов (отношения типа «корреспондент без
счёта»). Корреспондентские счета, не предусматривающие открытия
корреспондентских счетов банками друг у друга, реализуются посредством
отражения расчётных операций по счетам, открытым в других банках–корреспондентах.
Необходимость подобных отношений может быть связана с желанием коммерческого
банка, не имеющего генеральной лицензии на совершение операций с иностранной
валютой, позволяющей работу с банками–нерезидентами, осуществлять расчёты (в
частности, по поручениям клиентов) с иностранными банками. В таком случае
целесообразно осуществлять расчёты с иностранным банком через банк, имеющий в
иностранном банке прямой корреспондентский счёт.
Корреспондентский счёт – это счёт одного
банка, открытый в другом банке, на котором отражаются платежи, проведённые
последним по поручению и за счёт первого банка на основе заключённого между
ними корреспондентского договора.
Корреспондентский счёт является одной из
разновидностей депозитных счетов, функционирующих в режиме «до востребования» и
по сути является аналогом текущего (расчётного) счёта субъектов хозяйствования.
На корреспондентских счетах аккумулируются и хранятся временно свободные
ресурсы банка, источниками которых могут быть как собственные, так и
привлечённые средства банка.
Различия между корреспондентскими
счетами банков и расчётными счетами клиентов связаны со спецификой деятельности
банков и заключаются в перечне возможных операций, отражаемых на
корреспондентских счетах.
Часть операций связана с расчётно–кассовым,
кредитным и иным обслуживанием клиентов банка. Значительный объём операций
возникает при перемещении между банками – корреспондентами кредитных ресурсов,
наличных денег, иностранной валюты, ценных бумаг. Отдельную группу операций
составляют собственные хозяйственные операции банка (например, платежи в бюджет
и внебюджетные фонды, административно–хозяйственные расходы и др.).
Открываемые для децентрализованных
межбанковских расчётов корреспондентские счета бывают двух типов:
– Лоро – счета банка – корреспондента в
обслуживающем банке и отражаемые в пассиве его баланса.
– Ностро – счета коммерческого банка у
банка–корреспондента, отражаемые в активе баланса первого.
В упрощённой формулировке счета Лоро –
это «их счета у нас», счета Ностро – «наши счета у них».
Счета ностро в одном банке являются
счетами Лоро у банков–корреспондентов, и наоборот. Исходными и решающими
являются записи по счетам Лоро, операции же по счетам Ностро отражаются в
зеркальном порядке. Особое значение при этом имеют сроки валютирования, которые
определяются и утверждаются банками–корреспондентами.
Датой валютирования при дебетовании
счёта является дата, начиная с которой списанная (дебетованная) сумма не
находится в распоряжении владельца счёта, при зачислении средств на счёт –
дата. Начиная с которой, владелец счета вправе распоряжаться зачисленными на
этот счёт средствами.
Централизованные расчеты банков
республики осуществляются через корреспондентские счета, открываемые каждому
коммерческому банку в обязательном порядке в Национальном банке.
Децентрализованные расчеты осуществляются по прямым корреспондентским счетам
коммерческих банков, открываемым по их желанию. Как правило, прямые
корреспондентские расчеты являются основной формой организации корреспондентских
отношений с банками иностранных государств. Прямые расчеты могут проводиться и
между банками республики, однако существует ряд законодательных ограничений,
определяющих возможную сферу их использования.
Децентрализованные корреспондентские
счета коммерческие банки используют для прямых расчетов с постоянными
корреспондентами по операциям клиентов, имеющих, как правило, стабильные
партнерские связи.
ГЛАВА 2.
КОРРЕСПОНДЕНТСКИЕ ОТНОШЕНИЯ МЕЖДУ БАНКАМИ
2.1. Классификация корреспондентских отношений
Межбанковские
корреспондентские отношения включают в себя различные формы сотрудничества
между банками, основанные на осуществлении банками платежей и расчетов по
поручению друг друга.
Постоянное увеличение
объемов банковских операций, расширение их видов при одновременном увеличении
рисков по подобным операциям приводит к постепенному изменению традиционных
взглядов на корреспондентские отношения. Из второстепенного, чисто технического
аспекта банковской деятельности корреспондентские отношения в настоящее время
всё больше превращаются в мощный инструмент по снижению операционных рисков,
важный источник получения дополнительной прибыли.
В рамках работы по
развитию корреспондентских отношений банки разрабатывают и реализуют свою
политику по отношению к другим банковским учреждениям, определяют, с какими
банками, в каких областях и на каких условиях развивать операции. Эта работа
включает в себя анализ финансового положения банков – корреспондентов, их
репутации и платежеспособности, разработку мер по обеспечению интересов банков,
защите от риска неплатежа по операциям с корреспондентом, совершенствование
условий межбанковских расчетов и повышение их эффективности.
В результате понятие
"корреспондентские отношения" в настоящее время вышло за традиционные
рамки только договоренности между банками о порядке совершения взаимных
операций и распространилось практически на все сферы банковской деятельности,
включая широкий комплекс межбанковских взаимоотношений, работу по совершенствованию
практики международных расчетов, качество банковского обслуживания клиентуры.
Повсеместное внедрение новейших и непрерывное развитие перспективных технологий
позволяет банкам успешно решать такие задачи как:
– ускорение
межбанковских расчетов;
– увеличение спектра
предоставляемых клиентам банка услуг;
– повсеместное
снижение операционных рисков;
– усиление контроля
над финансовыми потоками;
– обеспечение
наиболее оптимального пути прохождения клиентских платежей;
– снижение
операционных издержек на обслуживание клиентов банков, и как результат,
повышение конкурентно способности банка в целом.
Расчетные операции
коммерческих банков по корреспондентским счетам базируются на установлении
корреспондентских отношений, которые прежде, опосредуя внешнеэкономические
связи, в своем классическом виде имели место только с зарубежными странами.
Корреспондентские
отношения (от лат, " correspondeo " – отвечаю, осведомляю) –
договорные отношения между банками с целью взаимного выполнения операций.
Банки, устанавливающие такие отношения, называются банками – корреспондентами.
Классифицировать эти
отношения можно по ряду критериев: по географической ориентации, по видам
операций, по характеру отношений, по степени их добровольности, и др.
По географической
ориентации они подразделяются на внутренние: расчеты в пределах страны,
присутствие на национальных денежных и валютных рынках, рынках капитала;
международные: международные расчеты, присутствие на мировых денежных и
валютных рынках, рынках капитала.
Операции можно
разделить на два вида: обслуживание клиентов и собственные межбанковские
операции. К первым относятся операции по коммерческим сделкам клиентов и
оказанию им трастовых услуг: платежи на основе различных способов и форм
расчетов (дебетовых и кредитовых переводов, аккредитива, инкассо, клиринга),
операции с ценными бумагами, предоставление гарантий и т.д. Собственные
межбанковские операции банков включают предоставление и получение кредитов,
депозитов, покупку и продажу валют, ценных бумаг и др.
Банки, особенно
крупные, оказывают также информационные, консультационные услуги,
взаимодействуют в процессе выдачи консорциальных кредитов.
По характеру
отношений можно выделить прямые отношения с открытием счета и без открытия
счета.
Корреспондентские
отношения обычно сопровождаются открытием счетов (отношения со счетом) на
взаимной основе (друг у друга) или в одностороннем порядке (только у одного из
партнеров, как правило, у крупного банка). Выбор в пользу взаимных или
односторонних корреспондентских отношений зависит от различных факторов:
взаимных потоков платежей, цены и спроса на рынке кредитных ресурсов,
возможности участия в торгах на региональных валютных биржах, а также
возможности оперативного отзыва находящихся на корсчетах средств.
Возможны также отношения
между корреспондентами без счета, когда взаимные расчеты осуществляются по
счетам, открытым ими в третьем кредитном учреждении. Частный случай такой
структуры договорных связей – расчеты через корреспондентские счета, открытые
в подразделениях Банка России. Однако они могут проводиться и через счета,
открытые в каком – либо коммерческом банке, обычно являющемся крупным центром
межбанковских расчетов, через клиринговые центры, в которых открываются клиринговые
счета. При этом равновеликие финансовые требования и обязательства погашаются,
а сальдо списывается (дебетовое) или зачисляется (кредитовое) на основной
корреспондентский счет.
Прогнозирования
являются стержнем любой торговой системы, в связи с этим хорошо составленные
прогнозы Форекс могут сделать Тебя беспредельно богатым.
По степени
добровольности установления отношений они бывают обязательными и добровольными.
Так, обязательным является, как уже отмечено, открытие банками России корреспондентского
счета в расчетном подразделении Банка России, а также открытие счета в
уполномоченном банке для международных расчетов.
2.2. Порядок установления корреспондентских
отношений. Экономический смысл
корреспондентского счета
Порядок установления корреспондентских
отношений включает три этапа: выбор банка – корреспондента, подготовку
необходимых для открытия корреспондентского счета документов, разработку и
подписание корреспондентского договора.
Инициатором установления корреспондентских отношений
может быть любой банк. Вопрос об установлении корреспондентских отношений
становится актуальным тогда, когда банк, с целью расширения или
совершенствования своих операций, намеревается пользоваться услугами других
банков, которые предоставляют требуемые услуги качественнее, быстрее и дешевле
или предоставляют такие услуги, которые банк предоставить не может. Выбор банка
– корреспондента является фундаментом успешного проведения операций в будущем.
При этом выбор корреспондента зависит, во – первых, от клиентов данного банка
(объемов их бизнеса, его географической ориентации, анализа потоков платежей
клиентов) и, во – вторых, от собственных интересов и планов банка для
проведения тех или иных операций.
Основные требования, предъявляемые к корреспондентским
отношениям, – надежность и оперативность. Поскольку установление
корреспондентских отношений требует определенных затрат, банк должен
определить, стоит ли ему установить отношения с одним или несколькими новыми
корреспондентами, с каким (какими) именно и отношения какого типа — с взаимным
или односторонним открытием счетов. Кроме того, вопрос целесообразности данных
отношений в каждом конкретном случае необходимо рассматривать с позиции
соотношения издержек и доходов.
При открытии корреспондентских счетов банк
должен руководствоваться следующими принципами:
1) сохранностью средств, размещенных на
корреспондентских счетах;
2) свободным распоряжением средствами на
корреспондентских счетах;
3) экономической целесообразностью открытия
корреспондентского счета, которая вытекает из предполагаемых объемов клиентских
платежей и других операций.
Для этого при выборе банка–корреспондента
банк должен внимательно изучить всю возможную информацию о потенциальных банках
– корреспондентах, из числа которых предполагается выбрать тот банк, с которым
целесообразно установить корреспондентские отношения. Это предполагает, прежде
всего, проведение тщательного анализа финансового положения, платежеспособности
и репутации банка – корреспондента, его корреспондентской сети, сбор информации
об условиях и порядке проведения различных операций (формы и порядок расчетов,
процентные ставки по счетам и депозитам, качество и стоимость предоставляемых
услуг). Кроме того, необходимо проанализировать объемы встречных потоков платежей,
что будет способствовать оперативному поддержанию остатка вновь открываемого
корреспондентского счета и создаст условия для проведения взаимозачетов
межбанковских обязательств. Важным является аспект участия потенциального
партнера в международных или межрегиональных расчетных и клиринговых банковских
системах.
Обмен информацией. Вторая стадия установления
корреспондентских отношений заключается в обмене банковскими документами и
информацией о финансовом положении сторон.
Когда партнер выбран, ему следует направить
письмо с предложением установить корреспондентские отношения. К письму
необходимо приложить документацию, которая даст банку – партнеру представление
о банке, который к нему обращается.
На этом этапе производится предварительная
оценка степени риска размещения средств на счете в банке–корреспонденте на
основе балансовых данных партнера. Стандартная процедура включает проверку
соответствия показателей ликвидности баланса на последнюю отчетную дату
нормативным требованиям, установленным центральным банком. В ходе установления
корреспондентских отношений, банки обмениваются письмами и представляют друг
другу документы для изучения надежности и состоятельности друг друга:
нотариально заверенные копии уставов и лицензий на проведение различных операций,
годовые отчеты и т.д.
В предварительном порядке банкам необходимо
договориться о том, в каких деловых областях и на каких именно условиях
предполагается сотрудничество, а также об организации связи с будущим
корреспондентом, включая программное обеспечение данной связи. При установлении
корреспондентских отношений необходимо исходить из того, что взаимоотношения
банков – корреспондентов строятся на доверительной и одновременно на
взаимовыгодной основе. Поэтому банкам следует обсудить возможные льготы,
которые они готовы предоставить друг другу (например, льготный межбанковский
кредит, выплата процента за неснижаемый остаток средств на корреспондентском
счете).
Подписание договора. Завершающей стадией
установления корреспондентских отношений является подписание корреспондентского
договора и открытие на балансе банков корреспондентских счетов.
Договор об установлении корреспондентских
отношений регулирует взаимоотношения между кредитными организациями и должен
содержать все условия, в соответствии с которыми будут строиться указанные
отношения. Субъектами корреспондентского договора являются:
– банк – респондент – банк, открывший
корреспондентский счет в другой банке и являющийся его распорядителем;
– банк – корреспондент – банк, выполняющий
платежи, расчеты, валютные и иные операции по поручению другого банка и за его
счет.
Договор об установлении корреспондентских
отношений имеет примерно следующую структуру:
1)предмет договора;
2)порядок открытия счета;
3)порядок осуществления операций по счету;
4)права и обязанности сторон;
5) ответственность сторон;
6) порядок разрешения споров;
7)срок действия договора и порядок его
расторжения;
8)юридические адреса и платежные реквизиты
сторон. Корреспондентский договор может быть заключен на определенный срок, в
том числе с правом продления (срочный договор), или без установления срока его
действия.
Приложениями к договору являются перечень
документов, необходимых для открытия корреспондентского счета, заявление на
открытие корреспондентского счета, условия ведения корреспондентского счета и
тарифы комиссионного вознаграждения по операциям и услугам.
Корреспондентский договор подписывается в
двух экземплярах уполномоченными лицами и заверяется печатями сторон. После
подписания оговора стороны обмениваются ключами, вносят необходимые новые
данные в свои автоматизированные банковские системы и открывают счета. Помимо
основного корреспондентского счета, в банках могут быть открыты специальные
корреспондентские счета для проведения отдельных операций как в национальной,
так и в иностранной валюте.
Процедура открытия корреспондентских счетов
другим банкам должна быть обеспечена в организационном и методическом аспектах.
Для этого банку необходимо разработать регламент или иной документ, в котором
следует отразить следующее:
– общие положения;
– функции подразделений, участвующих в
указанных процедурах;
– порядок проведения переговоров и приема
документов;
– порядок согласования документов с
юридическим подразделением, в том числе порядок устранения замечаний к
документам;
–порядок открытия счетов, в том числе
срочного открытия счета. На практике зачастую банки открывают корреспондентские
счета в более крупных банковских учреждениях, располагающих широкой
корреспондентской сетью. Крупные банки конкурируют между собой за открытие у
них счетов и размещение межбанковских депозитов, поскольку это позволяет им
привлекать значительные денежные ресурсы, необходимые для дальнейшего
инвестирования.
ГЛАВА 3. АНАЛИЗ МЕЖБАНКОВСКИХ КРЕДИТНЫХ ОТНОШЕНИЙ НА
ПРИМЕРЕ БАНКА "ОАО УРАЛСИБ"
3.1.
Организационно – экономическая характеристика банка
Рассмотрим подробно историю создания ОАО
«УРАЛСИБ». 1988 –– Основание отраслевого банка, обслуживающего
автомобилестроительный комплекс, ОАО АКБ «Автобанк». Банку выдана лицензия №30,
которая впоследствии и была присвоена ОАО «УРАЛСИБ». Основателем этого банка
являлся Цветков Николай Алесандрович. В настоящее время ему на смену в качестве
Председателем Совета директоров БАНКА пришел Владимир Коган. 1993 –– Основание
Нефтяной инвестиционной компании «НИКойл» (НИК «НИКойл»). 1996 –– Создание
Группы компаний «НИКойл». Вхождение в Группу коммерческого банка «Родина». 1998
–– Интеграция в Группу «НИКойл» брокерской компании «РИНАКО Плюс». 2000–2001 ––
Завершение реструктуризации «НИК–ойл» как многопрофильной финансовой
корпорации. 2002 –– Приобретение «Автобанка» и развитие страхового бизнеса
через приобретение ОАСО «Промышленно–страховая компания». 2003 –– Приобретение
«Урало – Сибирского Банка» с широкой филиальной сетью. 2004 –– Ребрендинг
группы под единым названием «УРАЛСИБ». 2005 –– В результате объединения пяти
банков Корпорации образован универсальный сетевой банк федерального уровня ––
Банк «УРАЛСИБ». Наряду с ним в состав банковской группы Корпорации входит ряд
других региональных банков. Регистрационный номер 2275, банк был внесен в Книгу
государственного реестра 28.01.1993г., юридический адрес г. Москва, ул.
Ефремова 8 (119048). [1]
Приняв стратегию роста через развитие
региональной сети, в 2002 г. Башкердитбанк сменил название на ОАО «Урало–Сибирский
Банк» (краткое наименование «УралСиб») и в рамках той же экспансии за пределы
Башкортостана «УралСиб» приобрел контрольные пакеты банков Кузбассугольбанк
(Кемерово), Башпромбанк (Уфа), «Евразия» (Ижевск), «Дорожник» (Челябинск),
Стройвестбанк (Калининград), «Дзержинский» (Пермь).
В 2004 г. 72,5% акций «УралСиб» купила
корпорация Николая Цветкова «НИКойл». К этому моменту «НИКойл» (создана в 1993
г. под именем «Комплексные инвестиции»), заработавшая первоначальный капитал на
консультационном и инвестиционном обслуживании НК «ЛУКойл», уже приобрела банк
«Родина» (впоследствии ИБГ «НИКойл», см. «Книга памяти»), брокера «Ринако
Плюс», Автобанк (позднее «Автобанк–Никойл», см. «Книга памяти»), «Брянский
Народный Банк», Промышленно–Страховую компанию (ПСК, позднее Страховая Группа
«Уралсиб») и другие финансовые активы.
В 2005 г. все банки финансового
супермаркета «Финансовая Корпорация «НИКойл» (в мае 2004 г. переименована в ФК
«УралСиб») были объединены под эгидой и лицензией «УралСиб», а штаб – квартира
объединенного банка официально переехала в Москву. На 30 июня 2005 г.
совокупные активы и скорректированный собственный капитал, находящиеся на
балансах интегрированных банков, составляли 169,4 млрд. рублей (5,9 млрд.
долларов) и 27 млрд. рублей соответственно.
Финансовая корпорация «УРАЛСИБ» объявила о завершении
интеграции бизнеса пяти входящих в Корпорацию банков и успешном начале
операционной деятельности ОАО «УРАЛСИБ». Беспрецедентная для российского
финансового рынка сделка по интеграции бизнеса пяти банков, входящих в состав
ФК «УРАЛСИБ», успешно завершена. Образованный в результате интеграции «УРАЛСИБ»
(Открытое Акционерное общество «БАНК УРАЛСИБ») зарегистрирован 20 сентября 2005
г.
Решением собрания акционеров всех банков,
участвовавших в реорганизации, Председателем Правления ОАО «УРАЛСИБ» избран
Николай Александрович Цветков – Президент Финансовой корпорации «УРАЛСИБ»[5].
3 октября стало началом операционной деятельности ОАО
«УРАЛСИБ». Первые дни показали, что все системы обеспечения деятельности банка,
включая региональную сеть, работают в штатном режиме. Переход банков на единый
баланс был осуществлен без остановки операционной деятельности. В настоящее
время повсеместно клиенты банка обслуживаются по единым стандартам.
Реорганизация банковского бизнеса Финансовой
корпорации «УРАЛСИБ» проходила в русле политики Правительства Российской
Федерации и Банка России, направленной на укрепление и дальнейшее развитие
российского финансового сектора, повышение конкурентоспособности отечественного
бизнеса за рубежом.
Определяющими условиями при реорганизации банков ФК
«УРАЛСИБ» были строгое соблюдение прав и законных интересов клиентов и
акционеров реорганизуемых банков, сохранение объединенным банком финансовой
устойчивости и способности выполнять все пруденциальные нормы деятельности и
обязательные нормативы Банка России.
Консолидация банковского бизнеса ФК «УРАЛСИБ»
позволила существенно оптимизировать управление бизнес – процессами и повысить
их эффективность. С организационной точки зрения объединенная структура стала
более мобильна и управляема, что, безусловно, положительно отразится на
качестве обслуживания клиентов.
После слияния ФК «УралСиб» прямо или косвенно довела
свой пакет акций в объединенном банке почти до 90%. Одновременно пакет акций
Правительства Республики Башкортостан сократился до 8,4%. Объединенный банк
получил имя ОАО «БанкУралСиб» («УралСиб»). К концу 2006 г. пакет Правительства
Башкортостана в банке «УралСиб» вновь сократился –– до 7,41% акций, 48,92%
акций принадлежали ФК «УралСиб», 32,32% –– «Актив–Холдинг», а 5,06% ––
акционерному обществу «УралСиб –– Капитал Менеджмент». Консолидированные активы
банковской группы «УралСиб» по международным стандартам на 01.01.2007 г.
составили 305,6 млрд. руб., а капитал –– 45,2 млрд. руб[6].
На 20 крупнейших вкладчиков по состоянию на 30 июня
2006 г. приходилось примерно 37% его общего объема депозитов юридических лиц, а
на долю 20 крупнейших заемщиков приходилось порядка 117% капитала, что
составляет четверть всего кредитного портфеля (последний формирует 64% активов –
нетто). Различные кредиты физическим лицам в кредитном портфеле занимают долю в
28%, а вклады и счета физических лиц примерно равны объему корпоративных
депозитов и сумме остатков на текущих счетах юридических лиц (в районе 20%
пассивов, 5 – е место среди российских банков по размеру средств физических
лиц).
Обращает на себя внимание нехарактерный по размеру для
российских банков пакет акций в более чем 27 млрд. рублей (почти 9% активов – нетто;
акции и ADR «ЛУКойла» – около 10 млрд. рублей).
1.
2008 – Одобрена
стратегия Банка до 2014 г., разработанная совместно с BostonConsultingGroup.
DeutscheBank и MorganStanley приобрели по 2,1% акций Банка «УРАЛСИБ».
2.
2009 – Увеличение
уставного капитала Банка во II квартале на 30% до 26,5 млрд рублей в результате
проведения дополнительной эмиссии акций.
3.
2010 – Решение о
присоединении АКБ «Стройвестбанк» и АКБ«УРАЛ – СИБ – Юг Банка» к ОАО «УРАЛСИБ».
Миссия ОАО «БАНК УРАЛСИБ»: повышать качество жизни
населения, развивать предпринимательскую активность, предоставляя клиентам
комплексы финансовых продуктов и услуг; быть примером по эффективности ведения
бизнеса в ключевых секторах российского финансового рынка.
Банк «УРАЛСИБ» позиционируется на финансовом рынке как
крупнейший универсальный сетевой банк Федерального уровня, предоставляющий
наиболее широкий спектр финансовых продуктов и услуг на всей территории
Российской Федерации. В их числе – традиционные депозитные вклады,
потребительское, ипотечное и автокредитование, инвестиционные услуги, лизинг,
возможность участия в фондах коллективных инвестиций, страховые продукты и
многие другие.
Банк «УРАЛСИБ» входит в ТОР – 10 крупнейших российских
банков, предоставляет своим розничным и корпоративным клиентам широкий спектр
банковских продуктов и услуг в 51 регионах Российской Федерации. Cеть продаж
Банка включает более 613 точек в России, 2,8 тыс. банкоматов, 8,7 тыс.
платежных терминалов, выпущено 3,7 млн. пластиковых карт.
Согласно рейтинговым исследованиям, «БАНК УРАЛСИБ»
занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу,
корпоративным и розничным кредитам и депозитам.
По данным сайта «РБК. Рейтинг» по итогам 2015 г.
«УРАЛСИБ» занял 14–е место по размерам чистых активов и 20 место по объемам
балансовой прибыли. В соответствии с рейтингом журнала "Профиль", по
итогам 2015 г. «УРАЛСИБ» занимает 6 – е место по объему кредитов, выданных
частным лицам, и 8 – е место – по объему привлеченных депозитов от частных лиц.
По остаткам на счетах корпоративных клиентов Банк находится на 9 – м месте, и
на 11 – м месте по прибыльности.
В соответствии с результатами исследования,
проведенного ИК Comcon и Национальным агентством финансовых исследований
(НАФИ), «УРАЛСИБ» уверенно входит в топ – 5 рейтинга узнаваемости российских
банков, а также в топ – 5 рейтинга самых клиентоориентированных, надежных и
социально–ответственных финансовых брендов. По размеру ликвидных активов Банк
занимается 10–ю позицию в рейтинге, по объему чистых активов –– 12 – е место.
В 2014 г. банку присвоены рейтинги международных
рейтинговых агентств:
– «ВВ» Fitch Ratings – Уровень кредитоспособности ниже
достаточного;
– «ВВ» Standart&Poor's – эмитент платёжеспособен,
но неблагоприятные экономические условия могут отрицательно повлиять на
возможности выплат;
– «В1» Moody's Invstors Service – долговые
обязательства рассматриваются как спекулятивные и подвержены высокому
кредитному риску.
Интегрированная региональная сеть продаж финансовых
продуктов и услуг Банка по состоянию на конец 2015 года насчитывает:
– 35 филиалов
– 451 точку продаж
– 2914 банкомата
– 13866 платежных терминалов
ОАО «УРАЛСИБ» осуществляет операции в соответствии со
следующими видами лицензий:
– Генеральная лицензия Банка России N 30 (выдана
20.09.2005 г.).
– Лицензия на осуществление банковский операций N 30
(выдана 20.09.2005 г. на привлечение во вклады и размещение драгоценных
металлов).
– Лицензия профессионального участника рынка ценных
бумаг на осуществление депозитарной деятельности, выданная Федеральной службой
по финансовым рынкам от 07.03.2003г. № 177–06473–000100 (бессрочная) и др.
Сотрудничество с кредитными организациями Российской
Федерации, стран СНГ и Балтии является одним из ключевых направлений
деятельности Банков Финансовой корпорации «УРАЛСИБ». В рамках этого направления
работа строится по принципу создания широкой сети банков – корреспондентов и
контрагентов, обеспечивающей реализацию стратегических задач всей Финансовой
корпорации.
Банк поддерживает партнерские отношения с ведущими
банками стран СНГ и Балтии, а также с ведущими мировыми банками. Региональная
сеть банка представлена семью региональными дирекциями. Филиал «Южный» ОАО «БАНК
УРАЛСИБ» в г. Краснодаре входит в Южную региональную дирекцию, наряду с
филиалами в г. Ростов – на – Дону, г. Волгоград, г. Астрахань, г. Ставрополь.
Филиал «Южный» ОАО «УРАЛСИБ» в г. Краснодаре стабильно
входит в пятерку лучших банков региона по ключевым показателям деятельности и
уверенно держит планку ведущего филиала ОАО «БАНК УРАЛСИБ» в г. Краснодаре.
Финансовые услуги филиала «Южный» пользуются популярностью и доверием среди
жителей Краснодарского края.
ОАО «БАНК УРАЛСИБ» проводит активную политику в
социальной сфере. Одним из основных элементов данной политики являются
совместные программы с Детским Фондом "Виктория" в рамках Соглашения
о стратегическом партнерстве.
Фонд помощи обездоленным детям и детям, лишенным
родительской ласки «Детский фонд "Виктория" создан в ноябре 2004 г. с
целью качественного улучшения жизни детей, находящихся в неблагоприятной
жизненной ситуации, в первую очередь, осиротевших детей и детей, оставшихся без
попечения родителей.
Проанализировав деятельность Филиала «Южный» ОАО «БАНК
УРАЛСИБ» и сравнив ее с основными тех. дирекциями, можно сделать вывод о том,
что Филиал «Южный» находится на очень высоком уровне в сфере розничного
бизнеса, уступая по основным показателям Республике и Московской технической
дирекции.
3.2.
Коэффициентный анализ деятельности банка
Коэффициентный анализ применяется для
выявления количественных взаимосвязей между различными группами статей баланса
на основе соотношений для оценки конкретных аспектов банковской деятельности.
Для коэффициентного анализа используется консолидированная группировка статей
баланса.
Активы банка подразделяются на ликвидные средства, текущие активы,
вложения и иммобилизация, а также прочие активы.
В течение анализируемого периода наблюдается
снижение ликвидных средств банка. В абсолютных величинах данный показатель
снизился на 79001 тыс. руб. (30%) – данная тенденция отрицательна, в то же
время, удельный вес ликвидных средств в активах сократился с 6,1% до 3,4%. Удельный вес текущих активов в совокупных активах
за период с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. также сократился с 67,5% до 52,9%. В
абсолютных величинах снижение данного показателя составило 103 826 тыс. руб.
(2%).
Удельный вес вложений и иммобилизации
увеличивался следующим образом: 19,6%, 26,2%, 30,4%, 36,6%. При этом по
абсолютному значению эта структурная составляющая консолидированного баланса,
также увеличилась (на 1149169 тыс. руб.). Увеличение данного показателя
является негативной тенденцией.
Прочие активы, к которым относятся прочие кредиты и средства,
отвлеченные в расчеты, увеличились на 90900 тыс. руб. (31%). При этом во втором
квартале наблюдалось снижение данного показателя на 42%, в третьем и четвертом
– рост на 73% и 30% соответственно. Удельный вес прочих активов за исследуемый
период также увеличился с 6,8% до 7,1%.
Составляющими пассива баланса банка являются привлеченные и собственные
средства банка, а также средства из системы расчетов.
На 01.04.08 г. удельный вес собственных средств составил 26,6%, удельный
вес привлеченных средств – 73,4%, средств из системы расчетов – 0,09%. На
протяжении анализируемого периода произошли незначительные структурные
изменения в пассивах баланса банка. Так на 01.01.09 г. удельный вес собственных
средств составил 43%, удельный вес привлеченных средств – 56,9%, средств из
системы расчетов – 0,25%.
На протяжении всего анализируемого периода наблюдается рост, как
собственных средств банка и уменьшение привлеченных средств.
Величина собственных средств в исследуемом периоде увеличилась с 1148274
тыс. руб. до 2355953 тыс. руб., темп прироста собственных средств составил
105%. В то же время, величина стержневого капитал за период с 01.04.08 г. по
01.01.09 г. увеличилась на 49416 тыс. руб. (10%).
Темп прироста собственных средств – брутто значительно выше темпа
прироста собственных средств – нетто (105% и 22% соответственно), величина
реально свободных кредитных ресурсов имеет тенденцию к увеличению.
Уменьшение привлеченных средств в анализируемом периоде составило
52911тыс. руб. (2%).
Величина средств из системы расчетов на 01.01.09 г. составила 3604 тыс.
руб., что на 187 тыс. руб. (5%) меньше данного показателя на 01.04.08 г.
Валюта баланса в течение исследуемого периода увеличилась на 1154582
тыс. руб. или 27% с 4367578 тыс. руб. до 5476732 тыс. руб. Темп прироста
данного показателя во втором квартале составил 6%, в третьем – 14%, в четвертом
– 4%. Несмотря на увеличение валюты баланса, наблюдается замедление роста
данного показателя.
Коэффициентный анализ деятельности банка подразумевает анализ
деятельности банка на основе коэффициентов ликвидности, устойчивости, состояния
оборотных средств, активности и риска (таблица 1).
Таблица 3.1. Коэффициентный анализ на основе
консолидированного баланса банка за 2008 год.
|
Показатель
|
1 квартал
|
2 квартал
|
3 квартал
|
4 квартал
|
|
Ликвидность
|
||||
|
G1 – коэффициент покрытия
|
1,105
|
1,108
|
1,105
|
1,112
|
|
G2 – норма денежных резервов
|
1,83
|
1,88
|
1,38
|
2,36
|
|
G3 – коэффициент трансформации
|
–0,022
|
–0,029
|
–0,045
|
–0,052
|
|
Устойчивость
|
||||
|
G4 – коэффициент надежности
|
0,362
|
0,502
|
0,589
|
0,755
|
|
G5 – коэффициент адекватности
капитала
|
0,414
|
0,328
|
0,255
|
0,223
|
|
G6 – коэффициент маневренности
|
4,34
|
4,87
|
3,52
|
8,15
|
|
Состояние оборотных средств
|
||||
|
G7 – коэффициент состояния
собственных оборотных средств
|
0,080
|
0,096
|
0,092
|
0,098
|
|
G8 – коэффициент иммобилизации
|
0,327
|
0,270
|
0,210
|
0,170
|
|
G9 – коэффициент маневренности
|
0,244
|
0,212
|
0,172
|
0,145
|
|
Активность
|
||||
|
G10 – коэффициент использования
привлеченных средств–нетто
|
0,883
|
0,913
|
0,866
|
0,828
|
|
G11 – рамбурсная способность
|
7,21
|
3,79
|
2,82
|
1,89
|
|
G12 – коэффициент использования
активов
|
4,09
|
2,82
|
2,29
|
1,73
|
|
Риск
|
||||
|
G13 – коэффициент рискованных
активов
|
0,161
|
0,169
|
0,157
|
0,181
|
|
G14 – коэффициент
чувствительных пассивов
|
0,089
|
0,107
|
0,103
|
0,115
|
|
G15 – коэффициент
безубыточности
|
1,13
|
0,65
|
0,45
|
0,33
|
1. Анализ ликвидности
Анализ ликвидности банка производится на основе анализа следующих
коэффициентов: покрытия, нормы денежных резервов, коэффициента трансформации
(см. таблицу 1).
Коэффициент покрытия характеризует обеспеченность оборотными средствами
банка.
На протяжении всего исследуемого периода коэффициент покрытия превышает
1, что характеризует банк как банк – кредитор. Динамика его неоднозначна, если
на протяжении второго и четвертого квартала наблюдалось увеличение данного
коэффициента, то на 01.07.09 г. его величина ниже, чем на начало исследуемого
периода, что вызвано снижением в третьем квартале величины ликвидных средств и
увеличением средств из системы расчетов и всех привлеченных средств на 137% и
8% соответственно.
Норма денежных резервов, характеризующая уровень обеспечения ликвидными
средствами счетов до востребования, в целом имеет похожую динамику с
коэффициентом покрытия – рост на протяжении второго и четвертого квартала, и
значительное снижение в третьем квартале, также в результате уменьшения
ликвидных средств.
Коэффициент трансформации характеризует степень обеспеченности
финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов. Оптимальным уровнем являются
значения 0,1 – 0,2. На протяжении всего исследуемого периода коэффициент
трансформации имеет отрицательную величину, что говорит о необеспеченности
финансовыми накоплениями привлеченных ресурсов – преобладании текущих и прочих
активов над привлеченными средствами и средствами из системы расчетов.
На протяжении всего исследуемого период банк характеризуется как банка–кредитор,
в то же время в третьем квартале наблюдается значительное снижение коэффициента
покрытия и нормы денежных резервов, вызванное уменьшением ликвидных активов. В
целом, в четвертом квартале 2008 года наблюдается увеличение ликвидности банка.
2. Анализ
устойчивости
Анализ устойчивости банка производится на основе коэффициента
надежности, коэффициента адекватности, а также коэффициента маневренности (см.
таблицу 1).
Коэффициент надежности показывает уровень обеспеченности собственными
средствами привлеченных ресурсов. На протяжении всего 2008 года наблюдается
рост коэффициента надежности – темп прироста собственных средств–брутто
превышает темп прироста привлеченных средств, что в данном случае нельзя
охарактеризовать как позитивную тенденцию.
Коэффициент адекватности, характеризующий обеспеченность собственных
средств – брутто стержневым капиталом (собственным капиталом) на протяжении
исследуемого периода, имеет понижающийся тренд. Таким образом, за период с
01.04.08 г. до 01.01.09 г. удельный вес стержневого капитала в собственных
средствах – брутто снизился с 11% до 9,6%.
Динамика коэффициента маневренности, показывающего степень устойчивости,
возникающей за счет возможности управления срочными ресурсами, не была
однородной. Значения данного коэффициента на четыре отчетные даты 2008 года
следующие: 4,34, 4,87, 3,52, 8,15. На протяжении третьего квартала наблюдается
снижение данного коэффициента, а во втором и четвертом – увеличение, что
свидетельствует об увеличении степени устойчивости банка.
В целом, финансовая устойчивость банка может быть признана
удовлетворительной.
3. Анализ
состояния оборотных средств
Анализ состояния оборотных
средств банка осуществляется на основе коэффициента состояния собственных
оборотных средств, коэффициента иммобилизации, коэффициента мобильности (см.
таблицу 1).
Коэффициент состояния собственных оборотных средств характеризует
степень вовлечения собственных средств в текущий оборот. Значения данного
коэффициента на протяжении всего исследуемого периода положительные, что
свидетельствует о положительной величине реально свободных кредитных ресурсов.
Понижающий тренд значений коэффициента иммобилизации свидетельствует
снижении степени обеспечения собственными средствами активов, отвлеченных из
оборота – негативная тенденция.
Коэффициент мобильности характеризует соотношение собственных средств – нетто
и собственных средств – брутто. На протяжении всего исследуемого периода
наблюдается снижение мобильности собственных средств. Если на 01.04.08 г. доля
собственных средств–нетто в собственных средствах–брутто составляет 24,4%, то
на 01.01.09 г. – 14,5%.
В целом на протяжении всего исследуемого периода собственные средства – нетто
– собственные оборотные средства имеют положительное значение, т.е. у банка
есть реально свободные кредитные ресурсы. В то же время, на протяжении в
периоде с 01.04.08 г. по 01.01.09 г. наблюдается снижение коэффициентов,
характеризующих оборотные средства, что является негативной тенденцией.
4. Анализ деловой
активности
Анализ деловой активности банка производится на основе коэффициента
использования привлеченных средств – нетто, рамбурсной способности, а также коэффициента
использования активов (см. таблицу 1). Коэффициент использования привлеченных
средств–нетто отражает степень использования привлеченных средств при
осуществлении вложений в активные операции. Согласно нормативу, данный
коэффициент должен превышать единицу, т.е. суммарное значение текущих и прочих
активов не должно превышать величину привлеченных оборотных средств. На
протяжении всего исследуемого периода коэффициент использования привлеченных
средств – нетто довольно близки к пороговому значению, но меньше единицы.
Динамика данного коэффициента в целом отрицательная, что является следствием
превышения активных кредитных операций банка, над пассивными. Рамбурсная
способность показывает размер части дохода, отвлекаемого на возмещение
задолженности. По итогам первого квартала 2008 года величина привлеченных
средств – нетто превышает величину совокупного дохода в 7,39 раз, по итогам
второго – в 3,88, третьего – 2,89, четвертого – 1,95. Снижение данного
коэффициента обусловлено превышением темпа роста совокупного дохода над темпом
роста привлеченных средств–нетто, очевидно, что данная тенденция положительная.
Коэффициент использования активов показывает уровень вовлечения активов в
оборот, т.е. сколько ликвидных средств, текущих и прочих активов приходится на
рубль вложений и иммобилизации. Изменение данного показателя в течение
анализируемого периода описывается понижающимся трендом: 4,09; 2,82; 2,29;
1,73. Снижение данного показателя является негативной тенденцией, т.к. величина
«работающих» активов не только не превышает сумму иммобилизации, но и темп
роста величины иммобилизованных активов и вложений опережает темп роста
«работающих» активов. В целом активность банка в исследуемом периоде является
удовлетворительной, при этом наблюдается снижение деловой активности банка.
Этому свидетельствуют уменьшение использование привлеченных средств при
осуществлении вложений в активные операции, а также снижение уровня вовлечения
активов в оборот.
5. Анализ риска
Анализ
риска производится на основе коэффициентов рискованных активов банка,
коэффициента чувствительных пассивов, коэффициента безубыточности (см. таблицу 1).
Коэффициент рискованных активов показывает
степень обеспечения наиболее рискованных активов собственными средствами. На
протяжении анализируемого периода наблюдается увеличение данного коэффициента –
положительная тенденция. Коэффициент чувствительности пассивов отражает степень
обеспечения наиболее чувствительных к изменению процентной ставки привлеченных
средств. Данный коэффициент изменяется следующим образом: 0,089; 0,107; 0,103;
0,115 темп роста таких привлеченных средств как счета до востребования, ценных
бумаг и долговых обязательств, прочих кредитов банка не опережает темп роста
собственных оборотных средств.
Коэффициент безубыточности отражает уровень покрытия собственным
капиталом расходов и убытков. На протяжении всего исследуемого периода
наблюдается снижение данного коэффициента, что является негативной тенденцией.
Если на начало анализируемого периода величина собственного капитала
превышала уровень расходов и убытков банка в 1,13 раз, то к концу 2008 года
величина собственного капитала покрывает лишь 33% всех расходов и убытков.
В целом системе управления рисками данного банка можно дать позитивную
оценку, т.к. в течение анализируемого периода наблюдается увеличение почти всех
коэффициентов характеризующих степень риска в деятельности банка.
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
За последнюю четверть века в системе межбанковских
расчетов произошли существенные изменения. Уменьшилось значение двусторонних
корреспондентских связей, основное место заняли крупные платежные комплексы,
обусловливающие обработку крупных массивов платежной информации и значительно
повысившие скорость и надежность осуществления расчетов.
В процессе формирования новой платежной инфраструктуры
появились существенные преимущества в осуществлении крупных и срочных платежей
систем валовых расчетов в режиме реального времени, которые заняли место
основного элемента в большинстве национальных платежных систем мира. Системы
«чистого» неттинга используются в сфере розничных платежей.
В то же время прогресс в сфере обработки и передачи
информации, ставший возможным за счет широкого использования электронных
технологий, способствует дальнейшему преобразованию платежных механизмов в
области межбанковских расчетов. Появление гибридных систем, базирующихся на
совмещении мгновенного окончательного урегулирования расчетов с взаимозачетом
встречных платежных распоряжений, дало возможность оптимизировать бизнес–процессы,
уменьшить затраты и улучшить обслуживание участников платежных операций.
Рассмотрение особенностей структуры и принципов работы
крупнейших платежных систем в области межбанковских расчетов, таких, как
FedWire, TARGET2, CHIPS, EURO1, RTGSplus, CLS и других, свидетельствует о
наличии в арсенале этих систем различных способов управления ликвидностью,
маршрутизации платежных сообщений, определения лимитов на перевод денежных
средств и способов применения расчетных кредитов центральных банков. В
ближайшей перспективе следует ожидать дальнейшего совершенствования платежных
механизмов в направлении обеспечения непрерывности платежного процесса,
увеличения скорости расчетов, уменьшения затрат, мониторинга расчетных рисков.
Следует также отметить всю важность и актуальность
безналичных расчетов в экономике любого государства. Применение самых
современных информационных технологий дает банкам значительные преимущества.
Эти преимущества можно классифицировать на две группы: «имиджевые»,
способствующие поддержанию солидной репутации банка, и «реально доходные»,
увеличивающие число клиентов и денежный оборот банка.
В банковской системе сегодня используется самое
современное сетевое и телекоммуникационное оборудование. От рационального
построения сетевой структуры банковской системы зависит эффективность и
надежность ее функционирования. Интерес к развитию компьютеризированных
банковских систем определяется не желанием получить сиюминутную выгоду, а,
прежде всего, стратегическими интересами. Инвестируя средства в программное
обеспечение, компьютерное и телекоммуникационное оборудование и формирование
базы для перехода к новым вычислительным платформам, кредитные организации, в
первую очередь, стремятся к удешевлению и ускорению своей рутинной работы и
победе в конкурентной борьбе.
Организация телекоммуникационных взаимодействий
выступает существенной проблемой, и в ближайшее время темпы развития банковских
электронных систем будут стремительно увеличиваться. Практически все
возникающие сетевые технологии будут быстро браться банками на вооружение.
Неизбежны процессы интеграции банков в пределах национальных и мировых
банковских сообществ. Это обусловит непрерывный рост качества банковских услуг,
от которого выиграют, в конечном итоге, все – и банки и их клиенты.
В последние годы банковская система России переживает
бурное развитие. Несмотря на имеющиеся недостатки российского законодательства,
регламентирующего деятельность кредитных организаций, ситуация неуклонно
меняется к лучшему. На сегодняшний день все больше банков делает ставку на
профессионализм своих работников и новые технологии. Тесно взаимодействуя с
зарубежными партнерами, российские банкиры поняли, что визитная карточка
крупной компании без указания адреса информационного узла Интернет за рубежом
давно стала «несолидной».
Быстрая и непрерывная обработка больших потоков
информации выступает одной из основных задач любой крупной финансовой компании.
В соответствии с этим очевидна необходимость обладания вычислительной сетью,
дающей возможность обрабатывать все увеличивающиеся информационные потоки.
Помимо этого, именно банки обладают достаточными финансовыми возможностями для
использования самой современной техники.
Таким образом, развитие электронных платежей
заставляет банки страны, активно овладевать передовой технологией, стремиться
перенять международный опыт расчетов. Общемировая же тенденция в этой области
заключается в вытеснении из платежного оборота не только наличных денег, но и
чеков.
СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ И ЛИТЕРАТУРЫ
[1] Галицкая С.В., Деньги.
Кредит. Финансы: Учебное пособие / С.В. Галицкая. – М.: Эксмо, 2013. – 736 с.
[2] Калтырин А.В., Деятельность коммерческих
банков: Учебное пособие / А.В. Калтырин. – Ростов – на – Дану: «Феникс», 2014.
– 400 с.
[3] Жуков Е.Ф. Общая теория денег и кредита:
/ Е.Ф. Жуков. – М.: Банки и биржи, 2013. – 288 с.
[4] Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ
финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие / С.Ю. Буевич,
О.Г. Королев. –М.: КНОРУС, 2014. – 160 с.
[5] Федеральный закон «О банках и банковской
деятельности» от 02.12.1990 № 395-1-ФЗ [Электронный ресурс] [http://www.consultant.ru].
[6] Федеральный закон «Об акционерных
обществах» от 26.12.1995 № 208-ФЗ [Электронный ресурс]
[http://www.consultant.ru].
